aktywizacja-sprzadazy.mazowsze.pl

Program

Dzień 1

Prelegenci:
PricewaterhouseCoopers
Dział doradztwa podatkowego
Zespół ds. Podatków Pośrednich

PODATEK VAT

Zagadnienia ogólne

• Zarys systemu prawnego Unii Europejskiej

• Nowa legislacja - zakres jej stosowania przez polski aparat skarbowy i polskie sądy

• Dyrektywa 2003/92/EC – nowe zasady dotyczące miejsca opodatkowania energii elektrycznej i gazu

Zasady ogólne

• Definicja podatnika

• Moment powstania obowiązku podatkowego

• Podstawa opodatkowania

• Nowe reguły odliczania naliczonego podatku VAT

Międzynarodowy obrót towarowy

• Co to jest towar

• Miejsce dostawy towarów

o Miejsce opodatkowania dostawy energii elektrycznej i gazu;
o Dostawa towarów z instalacją

• Nowe typy transakcji opodatkowanych - dostawa wewnątrzwspólnotowa i nabycie wewnątrzwspólnotowe

• Warunki stosowania stawki 0%VAT przy wywozie towarów

Opodatkowanie świadczenia niektórych usług

• Miejsce świadczenia usług - zasada ogólna i zasady szczegółowe

• Zasady opodatkowania usług niematerialnych

• Usługi zarządcze i doradcze

• Usługi inżynieryjne

• Usługi transportowe

• Zasady opodatkowania VAT uprawnieniami do emisji CO2


Nowe wymogi administracyjne i dokumentacyjne.

• Rejestracja dla celów podatku VAT w państwach członkowskich Unii Europejskiej

• Informacje podsumowujące / Deklaracja Intrastat


PODATEK AKCYZOWY


Status produktów energetycznych w świetle przepisów Wspólnoty Europejskiej - Dyrektywa Energetyczna – 2003/96/EC

• Energia elektryczna

• Węgiel

• Gaz ziemny

• Ciężki olej opałowy

• Oleje i produkty pochodne

Opodatkowanie podatkiem akcyzowym produktów energetycznych w Polsce na podstawie przepisów obowiązujących od 1 maja 2004 r.

• Zakres opodatkowania

• Stawki akcyzy

• Zwolnienia z akcyzy

• Sposób rozliczania akcyzy

Okresy przejściowe w dostosowaniu polskich przepisów do Dyrektywy Energetycznej

• Wnioski skierowane przez Polskę

• Opinia Komisji Europejskiej


Dzień 2
Prelegent:
Ekspert ds. PDOP

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH


1. Określanie przychodów, dochodu i podstawy opodatkowania, a także sposobu rozliczania strat; moment wystąpienia przychodu należnego z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1 stycznia 2004 r.
2. Koszty uzyskania przychodów - przy uwzględnieniu orzecznictwa Naczelnego Sądu Administracyjnego, w tym:
- kwestie podatkowe związane z nabywaniem i obejmowaniem udziałów i akcji w spółkach,
-dokonywanie odpisów aktualizujących należności oraz uznawanie wierzytelności za nieściągalne
- koszty reprezentacji i reklamy,
- podatkowe skutki tzw. „niedostatecznej kapitalizacji” spółek.
3. Data potrącenia kosztów i przypisywania ich do określonego roku podatkowego z uwzględnieniem zmian dotyczących daty przychodu należnego zakładów energetycznych
4. Dochód z tytułu udziału w zyskach osób prawnych w świetle zmian obowiązujących od 1 stycznia 2004 r.
5. Przypadki w których może nastąpić szacowanie dochodu; podmioty powiązane, ceny transferowe i szczególna dokumentacja podatkowa,
6. Odliczenia darowizn od podstawy opodatkowania – nowe zasady,
7. Uproszczone formy określania i wpłacania zaliczek na podatek dochodowy.
8. Pytania i odpowiedzi.

Cel szkolenia

Spotkanie przeznaczone jest dla branży ciepłowniczej i energetycznej i ma na celu wyjaśnić i podać rozwiązania problemów praktycznych związanych ze zmianami podatkowymi obowiązującymi po wejściu Polski do Unii Europejskiej.
Ponadto celem seminarium jest przygotowanie kadr podatkowo - finansowo – księgowych, do rozliczeń podatkowych, które występują w branży po wejściu Polski do Unii Europejskiej.

Forma szkolenia

Wykład z praktycznymi przykładami

Grupa docelowa

Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów podatkowych, księgowych oraz finansowych.

Firma

Instytut Rachunkowości i Podatków